Каждый день мы совершаем различные покупки. Покупка квартиры является важным, ответственным и решительным шагом для каждого человека. Как с покупок в магазине, так и с крупных сделок вроде купли-продажи квартиры, государство удерживает налог. Многие граждане не слышали о том, что государство возмещает уплаченный налог с доходов физических лиц, а даже если и встречались с таковым, то не слышали, что существует возможность вернуть налог, приобретая объекты недвижимости. Что такое имущественный вычет при покупке квартиры? Как получить возврат 13 процентов с покупки квартиры? Как исчисляется НДФЛ с покупки квартиры? В данной статье мы поговорим о том, как вернуть уплаченные налоги покупая квартиру, как происходит процесс, какие документы понадобятся и поговорим о деталях процедуры.
- Что представляет собой налоговый вычет
- Какие условия необходимы для получения вычета НДФЛ
- Как вернуть 13 процентов с покупки квартиры
- Возврат 13 процентов с покупки квартиры в упрощенном порядке
- Какие документы необходимы
- Что подтверждает совершенные расходы
- В какой срок нужно оформлять вычет
- Какой размер суммы вычета в России
- Расчет вычета на конкретном примере
- За какой срок выплачивается налог
- Как часто можно получать налоговый вычет
- Как заполнять заявление на вычет
- Через работодателя
- Через налоговую
- Образец заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов
- Нюансы, о которых нужно знать
- Частные случаи
- Что делать, если оплата производилась в наличных
- Особенности ипотеки и кредита
- Что будет, если продать квартиру сразу после покупки
Что представляет собой налоговый вычет
Каждый гражданин, который является физическим лицом и работает в какой-либо организации, платит подоходный налог. Это также называют НДФЛ. Не все знают, но существует возможность возместить подоходный налог, т.е. вернуть его. Процедура именуется налоговым вычетом и действует при расчете за медицинские услуги, приобретении образовательных услуг, или пополнении инвестиционного счета, а также при приобретении квартиры. Чтобы вернуть свои 13 % существуют два различных способа:
Первый способ
Возврат ранее уплаченных налогов государством. Подается декларация в ФНС России с запросом на возврат средств, а также необходимо предоставить документы, подтверждающие факт того, что вы имеете право на вычет
Второй способ
Не платить взносы в государственный бюджет на протяжении определённого срока. Данная процедура оформляется через работодателя. Чтобы сделать все правильно, нужно получить в ФНС России уведомление для работодателя, и в соответствии с данным уведомлением работодатель не будет удерживать налог с вашей заработной платы до конца года. Возможность оформить вычет есть только у физ. лиц, имеющих официальный доход, с которого уплачивается НДФЛ 13%. Дополнительным условием определяется резиденство в России – проживание не менее половины года на территории РФ.
Какие условия необходимы для получения вычета НДФЛ
Покупка квартиры – это всегда крупная сумма, к которой также прибавляется 13 %, что существенно увеличивает итоговую стоимость. Возврат налога, который был заплачен при оплате квартиры – называется имущественный вычет при покупке квартиры. Вернуть НДФЛ за покупку квартиры в 2021 смогут не все граждане. Чтобы произвести процедуру, потребуется соблюсти определённый ряд условий, которые приведены ниже:
- Резиденство в РФ;
- Квартира была куплена на территории России;
- Оплата была произведена собственными деньгами или при помощи ипотечного кредитования (налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку);
- Квартира уже находится в собственности или если постройка дома еще не окончена, то подписан акт приема-передачи (например, когда квартира покупается еще на стадии котлована).
Как вернуть 13 процентов с покупки квартиры? Вернуть налог возможно при приобретении имущества в доме на стадии застройки или готового жилья. Покупка может быть произведена у компании или физического лица. Вычет не получится оформить, если продавец является одним из близких родственников или членом семьи или если квартира куплена на бюджетные средства или субсидии. Данное правило регламентируется пунктом 5 статьи 220 Налогового кодекса РФ.
Как вернуть 13 процентов с покупки квартиры
Вот пошаговый список действий, чтобы оформить налоговую льготу при покупке жилья:
- Проверка соблюдения всех необходимых требований для оформления заявки
- Разбор и учет дополнительных нюансов вашей ситуации
- Выбор способа получения налогового вычета: в офисе ФНС России или через работодателя
- Подготовка пакета документов (лучше подготовить копии, взять с собой оригинальные версии)
- Заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ или уведомление, которое будет предоставлено работодателю
- Отправка пакета документов ФНС: в отделении или на сайте
- Получение уплаченного налога или уведомления для работодателя
Список действий не является окончательным и рабочим для всех. У многих зачастую возникают непредвиденные обстоятельства: забыли донести какую-то бумажку, неправильное заполнение декларации и т.д. Налоговая требовательна ко всяким мелочам и нюансам. Будьте готовы, что испытаете немало головной боли при всем процессе.
Возврат 13 процентов с покупки квартиры в упрощенном порядке
Процесс оформления налогового вычета может казаться сложным и запутанным. Многие даже решат не связываться с данной возможностью, чтобы избежать лишней головной боли. Однако, не все знают о такой возможности, как получение вычета в упрощенном порядке. Вычет за покупку квартиры, в отличие, к примеру от вычета за медицинские услуги или вычета за оплату образовательных услуг, может быть оформлен в более простом порядке. Делается это без налоговой декларации и документов, подтверждающих вычет.
Чтобы провернуть данный трюк, необходимо предоставить информацию, которая совершенно точно подтвердит ваше право собственности на квартиру или подтвердит факт оплаты. Подойти могут банковские справки или выписки из домовой книги, а также выписки из реестра недвижимости.
Если у гражданина/гражданки возникает право на получение возврата уплаченного налога, то, налогоплательщик, увидит в личном кабинете заявление, которое позволит оформить вычет в ускоренном порядке. Всю подробную и актуальную информацию можно найти на сайте налоговой инспекции.
Какие документы необходимы
Чтобы вернуть НДФЛ за покупку квартиры в 2021и подать на это заявку, потребуется подготовить определенный набор документов, для передачи в налоговую:
- Свидетельство, удостоверяющее право собственности на недвижимость или выписка из Единого Государственного Реестра Недвижимости.
- Договор купли-продажи имущества, а также акт приема-передачи, который подтверждает факт вашего владения квартирой
- Документы об оплате (банковские выписки об операциях, долговые расписки, также товарные или кассовые чеки)
- Свидетельство о регистрации права налогоплательщика на владение недвижимостью (если таковое имеется)
- Справка 2-НДФЛ, если подается декларация
- Запрос на распределение вычета между супругами, если квартира куплена в браке.
- Доверенность на оплату, в случае если оплату за квартиру вносил другой человек
Налоговая принимает как оригиналы, так и копии. Подлинность предоставленных документов будет проверена по базам, а в случае необходимости вам позвонят и попросят привезти оригиналы, что случается нечасто. Также список документов может отличаться в зависимости от того, как происходил процесс покупки квартиры. К примеру, если платили за квартиру не вы, а ваши родители или иные родственники, то придется предоставить документы, подтверждающие факт того, что вы предоставили этому человеку возможность заплатить за вас, но фактическим собственником жилья являетесь вы. Сложно, но без соблюдения всех формальностей процедуры, вычет за квартиру получить не получится.
Что подтверждает совершенные расходы
Чтобы вернуть НДФЛ за покупку квартиры в 2021 году придется подтвердить факт покупки. Это так называемые документы об оплате из предыдущего пункта. Так как квартира не является банкой молока или даже телевизором, чек об оплате за нее не выдают. Как следствие, придется обзавестись некоторыми дополнительными официальными бумагами:
- Банковские документы (Подойдут платежные квитанции или же подтверждение операций по счету)
- Расписка (Максимально простой способ подтверждения, нет необходимости заверения. В расписке должна содержаться информации о квартире, а также о том, кто продал недвижимость, день, когда были переданы денежные средства. Бумага, которая считается распиской пишется от руки и в свободной форме)
- Договором (Оплата подтверждается официальной бумагой о купли-продаже, при указании в ней пункта о передачи денег. Необходимо нотариальное заверение)
Это основные официальные бумаги, предоставляемые в ФНС. Список документов является открытым, поэтому предоставляются и другие бумаги, подтверждающие факт траты денег. Самое главное, чтобы документ мог подтвердить факт того, что вы действительно заплатили за квартиру и не пытаетесь обмануть налоговые органы.
В какой срок нужно оформлять вычет
Подача платежных подтверждений осуществляется непосредственно во то же время, когда и подается заявка на оформление вычета. Подача происходит лично и на сайте ФНС России. Подаваясь онлайн, можно просто прикрепить файлы, а если лично, то сделать копии. Декларацию стоит заполнять аккуратно и предоставлять корректную информацию, ведь налоговый инспектор может связаться с вами, для уточнения определенных деталей.
Какой размер суммы вычета в России
Размер выплаты, подлежащей возврату, напрямую зависит от уровня вашего дохода. Например, если зарабатываете 10 млн. рублей в год, то можете рассчитывать на 13% от этой суммы. Однако, с некоторых пор действуют лимиты, так как возвращать большую сумму денег, невыгодно для государства. Таким образом, действует правило, согласно которому каждый человек, за один налоговый год, может вернуть свои 13% обратно с суммы не превышающей 2 млн. рублей. Суммарно, за один год человек получает не более 13% от 2 млн, рублей, а именно не более 260 000 рублей.
Расчет вычета на конкретном примере
Как написано ранее, гражданин способен заявить получение вычета за календарный год с суммы, не превышающей два млн. рублей. Существует несколько вариантов ситуаций, в которых возникают определенные нюансы:
- Стоимость квартиры вышла в три млн. рублей, произвести возмещение налога можно будет только с суммы в 2 млн. рублей. Таким образом, сумма, которую вы получите на руки составит 13% от 2 млн., а именно 260 тыс. рублей.
- Остаток льготы может быть перенесен на иные объекты недвижимости. Например, на другую квартиру, приобретение которой обошлось в 1 500 000 руб. и вычет был произведён вычет с этой суммы. Приобретение еще одного объекта недвижимости позволит вам использовать оставшиеся 500 000 рублей.
- Разделение между членами семьи. К примеру, если квартира была куплена за 4 млн. рублей, то вычет может быть разделен пополам и каждый из супругов получит вычет с суммы 2 млн. рублей.
- Пенсионный возраст. Пенсионеры являются особенной категорией граждан и имеют дополнительные льготы и привилегии. Так, если приобретение квартиры было осуществлено, находясь на пенсии, то вы сможете вернуть налог за год, в который куплена квартира, а также за 3 предыдущих года до покупки квартиры.
В сегодняшних реалиях, заполучить квартиру за 2 млн. рублей не представляется возможным. Разве, что где-то в глубинке России, такие цены еще возможно существуют, однако, чем ближе к Европейской части, тем меньше вероятность такой возможности. В связи с этим, налоговый вычет, который, вы получите с покупки квартиры, будет значительно ниже, чем 13% от фактически уплаченной суммы. Также важно то, что все зависит от того, когда вы купили квартиру. Если вы читаете эту статью сейчас, а квартира была куплена еще в начале 2000-х, то тогда лимиты на квартирный вычет были иные и вы сможете вернуть не более 1 млн. рублей.
За какой срок выплачивается налог
Ограниченный срок для подачи заявления на возврат НДФЛ является исключительным отличием процедуры. Так на то, чтобы вернуть подоходный налог, есть 3 года после подачи налоговой декларации, но не ранее срока, когда появилась возможность на оформление вычета. Сложная и непонятная формулировка, но давайте разбираться. Рассмотрим на трех примерах:
- Оплата за недвижимость произведена раньше получения права собственности. Такая ситуация возникнет, когда квартира покупается на стадии застройки. Так например, квартира была приобретена, но право собственности возникла после получения ключей, а сдача застройщиком была осуществлена только через два года после фактического приобретения. Соответственно, подать заявление на возврат налога можно тот год, когда возникнет право собственности
- Случаются ситуации, когда граждане впервые слышат о возможности получения вычета на покупку квартиры. Информацию о том, что существует возможность возврата подоходного налога гражданин получает через несколько лет после фактического приобретения квартиры и получения прав собственности. Гражданин имеет право подать декларацию за предыдущие года, когда квартира уже находилась собственности.
- Случается, что о возможности получить вычет за квартиру узнают уже после того, как имеется официальное место работы и доход, который облагается ставкой НДФЛ. В таком случае вернуть уплаченный налог по декларации не получится. Но все же действует правило трех лет, согласно которому возврат все же можно осуществить, но только за последние три года. Если срок прошел, то 13% вернуть уже не получится.
Как часто можно получать налоговый вычет
Вернуть уплаченный, за квартиру налог, получится не более одного раза. Данная формулировка означает, что государство вернет обратно не более 13% от 2 млн. рублей. Если, к примеру, ваша квартира стоит 10 или 15 млн. рублей, все равно, максимальный размер выплат, который положен вам составит 13% от 2 млн. рублей, а именно 260 тысяч российских рублей. Однако в правиле есть лазейка, которая позволяет переносить остаток по вычету на другие объекты. Таким образом, если сумма покупки превышает 2 млн. рублей, то вы все равно сможете вернуть полные 13% от стоимости недвижимости, но только при помощи переноса на другие объекты. Такая схема сработает только при покупке квартиры. Если покупка недвижимости произведена в ипотеку, то на проценты по ипотечному кредиту вычет оформить не получится.
Как заполнять заявление на вычет
Правильное и лаконичное оформление заявления – является важнейшей составляющей одобрения вашей заявки на вычет за квартиру. В заявлении необходимо заполнить всю необходимую информацию о себе, а после предоставить его в офис налоговой или прикрепить на сайте. Возврат налога происходит на банковскую карту, поэтому не забудьте заполнить банковские реквизиты. Возврат производится после проверки поданного пакета документов. Появляется сообщение о переплате и деньги возвращаются на банковскую карту. Срок возврата фиксируется 30-ю днями с момента окончания проверки.
Через работодателя
Чтобы вернуть налог через фирму, где вы работаете, все равно придётся посетить налоговую инспекцию. В отделении ФНС, вам будет необходимо оставить заявку на уведомление, которое в последствии будет предоставлено работодателю. Заявление пишется в свободной форме.
Список действий не имеет кардинальных отличий. Собирается пакет бумаг, пишется заявление. При положительном рассмотрении вашего заявления, через 30 дней выдается уведомление для работодателя и пишется заявления для оформление налогового вычета. После соблюдения всех формальностей процедуры, фирма, где вы работаете, не будет удерживать НДФЛ до конца календарного года. При подаче ксерокопии необходимо иметь при себе оригинальную версию всех документов, налоговый инспектор имеет право потребовать их для проверки подлинности.
Через налоговую
Процедура оформления возврата через ФНС также имеет свои нюансы. Процедура характеризуется подачей декларации 3-НДФЛ. Декларация подается по итогам прошедшего года, возместить налог можно будет оформить только при наличии декларации. Необходимо следить каждый год за информацией, в разные года типы подаваемых документов и формы деклараций меняются. Действительную информацию можно найти на официальном сайте. Подача происходит в отделении, либо через специальную форму на сайте. Подача декларации происходит в последующий год, после приобретения недвижимости. Подача осуществляется во все рабочие дни налоговой, после окончания календарного года, но только если подается декларация для вычета. В случае, если подается декларация о доходах, то срок ограничивается 30-ым апреля.
Образец заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов
Нюансы, о которых нужно знать
Процедура налогового вычета на квартиру легкая и понятна, при наличии необходимых и соблюдении всех формальностей процедуры подачи заявления. Однако, зачастую, большинство граждан, не зная деталей процедуры сталкиваются с отказами на вычет. Рассмотрим случаи, при которых налоговая отказывает в вычете:
- Квартира приобретена у родственника (Статья 105 налогового кодекса РФ запрещает оформление вычета при покупке имущества у родственников)
- Оплата за квартиру была произведена не из средств собственника (Под запрет попадают случаи, когда квартира куплена за счет средств работодателя или из бюджетных средств(к примеру материнского капитала)
- Если вы не являетесь налоговым резидентом России(срок проживания на территории РФ меньше полугода)
- Жилье приобретено по государственной программе (использование программ государственной поддержки малоимущим и т.д., не дают права на получение вычета)
- Имущество не является квартирой (Существует такое определение, как апартаменты. В таком случае правило налогового вычета не работает)
При подаче заявления на вычет важно учесть все приведенные моменты, а также посмотреть информацию на сайте, дабы не оказаться в неприятной ситуации. Обратите внимание на сроки и список документов.
Частные случаи
При подаче заявления на предоставление вычета за квартиру встречаются и нестандартные случаи. В таких ситуациях кажется, что вычет получить не получится, но на самом деле оформить все же выйдет, понадобится совершить дополнительные действия и собрать некоторые дополнительные документы. Самыми популярными частными случаями являются:
- Отсутствие официального дохода, с налоговой ставкой в 13%
- Средства на квартиру были даны третьим лицом
- Супруги в браке приобрели квартиру и каждый хочет получить налоговый вычет
- Застройщик не успевает вовремя сдать ЖК
- Продажа квартиры
- Часть квартиры или вся квартира оформлены на ребенка
Данные случаи разные по своей составляющей и имеют различные способы разрешения. Если за квартиру заплатили не вы, то для оформления вычета необходимо будет предоставить доверенность, в которой написано, что вы доверяете данному лицу оплату вашей недвижимости. В случае отсутствии декларируемого дохода на момент покупки квартиры, вы сможете подать заявление на налоговый вычет тогда, когда таковой доход появится. Если доля в квартире оформлена на ребенка, то он также способен осуществить возврат 13 процентов за покупку квартиры тогда, когда вырастет и начнет платить подоходный налог. В остальных случаях также существуют решения, для этого стоит подробно изучить налоговый кодекс и сайт налоговой инспекции.
Что делать, если оплата производилась в наличных
Развитие банковской системы позволяет осуществлять большинство платежей при помощи банков, реализуются переводы или другие виды банковских транзакций. Однако, все еще есть консерваторы, которые предпочитают производить оплату наличными, несмотря на размер покупки. Оплату наличными деньгами сложнее зафиксировать чем банковскую операцию. Оплатив покупку квартиры бумажными деньгами, можно получить возмещение уплаченного налога. Как упоминалось выше, для подачи декларации на оформление вычета, нужно предоставить платежные документы. В данной ситуации необходимо будет составить расписку, подтверждающую факт передачи денег. Данную операцию стоит проводить и без заявления на возмещение уплаченного налога, а в любых ситуациях, когда покупку производится у физического лица и нет возможности получить кассовый чек. Расписку лучше составлять в присутствии свидетелей, чтобы избежать мошенничества. Налоговая засчитает расписку как платежный документ и у вас будет шанс оформить возврат налога на купленную квартиру.
Особенности ипотеки и кредита
Доходы людей различаются и не у всех есть возможность сразу в полном объеме оплатить покупку квартиру. В таких случаях люди обращаются к банковской системе, к потребительским кредитам и ипотечным. Сегодня, в связи с пандемией и падением доходов населения, реализуется программа льготного ипотечного кредитования. По статистике, более 50% квартир покупается в ипотеку. При покупке квартиры в ипотеку, также имеется возможность сэкономить и вернуть часть уплаченного налога. Процедура с подачей декларации не подойдет, так средства заемные у банка не являются вашим доходом. Для такой ситуации, необходимо предоставить банковские выписки и справки об уплате процентов по кредиту. Кассовые чеки или приходно-кассовые ордера при внесении наличных на счет зачтутся налоговой в качестве платежных документов и будет предоставлено право на возврат уплаченного подоходного налога.
Что будет, если продать квартиру сразу после покупки
Жизненные ситуации происходят у разные и иногда приходится расставаться с вновь приобретенным имуществом. Однако, даже если квартира продана, вычет за квартиру получить возможно. Факт продажи никак не влияет на получение налогового вычета. К моменту подачи налоговой декларации, квартира уже не будет находиться в собственности, но вы все равно можете получить вычет в полном объеме. Налоговый кодекс не выдвигает каких-либо ограничений на случай продаж квартиры. Главное- подтвердить расходы и доходы налоговой декларацией.